ضريبة على خيارات تداول رأس المال مكسب

الضريبة على المكاسب الرأسمالية هبوط الضرائب الرأسمالية تفرض معظم البلدان قوانين الضرائب على بعض أشكال الضرائب على أرباح رأس المال على أرباح المستثمرين، على الرغم من أن القوانين تختلف من بلد إلى آخر. وفي الولايات المتحدة، يخضع الأفراد والشركات لضرائب الأرباح الرأسمالية على مكاسبهم الرأسمالية الصافية السنوية. صافي أرباح رأس المال يشير صافي أرباح رأس المال إلى إجمالي مبلغ أرباح رأس المال مطروحا منه أية خسائر رأسمالية. وهذا يعني أنه إذا قام المستثمر ببيع أسهمين خلال السنة، أحدهما للربح ومساوي واحد للخسارة، فإن مبلغ خسارة رأس المال على الاستثمار الخاسر يضر بكسب رأس المال من الاستثمار الفائز. ونتيجة لذلك، فإن دافعي الضرائب لديه 0 صافي أرباح رأس المال، وهذا يعني أنه لا يتحمل أي ضريبة أرباح رأس المال. معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية تدفع مصلحة الإيرادات الداخلية أرباحا رأسمالية بمعدلات مختلفة عن الأنواع الأخرى للدخل. واعتبارا من عام 2015، يدفع معظم دافعي الضرائب معدل ضرائب من 0 إلى 15 على أرباحهم الرأسمالية، ومع ذلك، فإن أعلى سعر 20 هو أن صافي أرباح رأس المال يواجه نسبة تتراوح بين 25 و 28 ضرائب. خسائر رأس المال وضريبة أرباح رأس المال يمكن لدافع الضرائب استخدام خسائر رأس المال لمقابلة أرباح رأس المال وخفض ضريبة أرباح رأس المال على نحو فعال، وإذا تجاوزت خسائره مكاسبه، فإنه قد يطالب بخسائر تصل إلى 3000 دولار مقابل دخله اعتبارا من عام 2015. ومع ذلك، فقد تنتقل الخسائر، ويجوز لدافع الضرائب المطالبة بأي خسارة زائدة مقابل الدخل المستقبلي لتخفيض التزاماته الضريبية في السنوات المقبلة. على سبيل المثال إذا كان المستثمر قد حقق ربحا محققا قدره 5000 من بيع بعض الأوراق المالية وتتكبد خسارة قدرها 20،000 من بيع أسهم أخرى، فإنه يمكن أن يقلل من مكسب رأس المال لأغراض الضرائب إلى 0 باستخدام بعض من مبلغ الخسارة. ويمكن استخدام الخسارة المتبقية من رأس المال البالغ 000 15 فرد لتعويض دخله. لذلك إذا كان دخله الأصلي في أي سنة معينة هو 50،000، فإنه يمكن أن يبلغ 50،000 ناقص الحد الأقصى للمطالبة من 3،000 أي 47،000 كإيرادات للحد من نفقاته ضريبة الدخل. لا يزال لديه 12،000 من خسائر رأس المال. ولحسن الحظ، يمكن ترحيل الخسائر الرأسمالية إلى السنوات اللاحقة مما يعني أنه يمكن استخدام 12،000 لخفض أي دخل في السنوات التالية. ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول الشخصية في معظم الحالات، يجب على أصحاب السجلات الضريبية الإبلاغ عن أرباح رأس المال لبيع أي أصل، بما في ذلك الأصول الشخصية ومع ذلك، اعتبارا من عام 2015، تسمح مصلحة الضرائب لمودع فردي لاستبعاد ما يصل إلى 250،000 من الأرباح الرأسمالية في مقر إقامته الرئيسي ، مع مراعاة اختبارات الملكية والاستخدام. ويمكن للأزواج المتزوجين أن يستبعدوا ما يصل إلى 000 500. لا يتم خصم الخسائر الرأسمالية من بيع الممتلكات الشخصية، مثل المنزل. على سبيل المثال، إذا كان دافعي الضرائب الذين قاموا بشراء منزل ل 200،000 في وقت لاحق يبيع منزله ل 500،000، لديه 300،000 مكاسب رأس المال. بعد استبعاد 250،000، وقال انه يجب أن يبلغ عن مكاسب رأس المال من 50،000، وهو المبلغ الخاضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. يتم تبسيط هذا الحساب المكاسب الرأسمالية لأنه في معظم الحالات، يتم تضمين إصلاحات وتحسينات كبيرة أيضا في التكلفة الأساسية للمنزل، وبالتالي الحد من مكاسب رأس المال. كابيتال الضرائب المكاسب 101 من السهل الحصول على المحاصرين في اختيار الاستثمارات ونسيان الضرائب عواقب استراتيجياتك. بعد كل شيء، واختيار الأسهم الحق أو صندوق الاستثمار المشترك هو صعب بما فيه الكفاية دون الحاجة إلى القلق حول العائدات بعد الضرائب. ومع ذلك، إذا كنت تريد حقا أفضل أداء، لديك للنظر في الضرائب التي تدفعها على الاستثمارات. نحن هنا ننظر في ضريبة الأرباح الرأسمالية وكيف يمكنك ضبط استراتيجيات الاستثمار الخاصة بك للحد من الضرائب التي تدفعها. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: البرنامج التعليمي: دليل ضريبة الدخل الشخصي). الأساسيات إن مكاسب رأس المال هي ببساطة الفرق بين سعر الشراء وبيع الأصل. وبعبارة أخرى، سعر البيع - ربح رأس المال في سعر الشراء (إذا انخفض سعر الأصل الذي اشتريته، فستكون النتيجة خسارة رأسمالية). ومثلما يريد جامعو الضرائب خفض الدخل (ضريبة الدخل)، فإنهم يريدون أيضا قطع عندما ترى مكاسب في أي من الاستثمارات الخاصة بك. هذا التخفيض هو ضريبة الأرباح الرأسمالية. ولأغراض الضريبة، من المهم فهم الفرق بين المكاسب المحققة وغير المحققة. ولا تتحقق المكاسب إلا بعد بيع الضمان المقدر. على سبيل المثال، لنفترض أنك تشتري بعض الأسهم في الشركة، وينمو استثمارك بشكل مطرد في 15 سنة واحدة، وفي نهاية هذا العام تقرر بيع أسهمك. على الرغم من زيادة الاستثمار الخاص بك منذ اليوم الذي اشتريت الأسهم، فإنك لن تدرك أي مكاسب حتى كنت قد باعتها. كقاعدة عامة، كنت لا تدفع أي ضريبة حتى كنت قد أدركت بعد كل شيء، تحتاج إلى الحصول على النقد (بيع على الأقل جزء من الاستثمار الخاص) من أجل دفع أي ضريبة. فترات االحتفاظ ألغراض تحديد معدالت الضريبة على االستثمار، يمكن االحتفاظ باالستثمار لفترتين زمنيتين: على المدى القصير) سنة واحدة أو أقل (وعلى المدى الطويل) أكثر من سنة واحدة وأقل من خمس سنوات (. تم إنشاء النظام الضريبي في الولايات المتحدة لصالح المستثمر على المدى الطويل. وتخضع الاستثمارات القصيرة الأجل دائما للضريبة بمعدل أعلى من الاستثمارات الطويلة الأجل. لنفترض أنك اشتريت 100 سهم من أسهم شيز بسعر 20 للسهم الواحد وبيعتها بسعر 50 للسهم الواحد، وتقول أنك تقع في شريحة الضرائب التي تفرض عليها الحكومة مكاسبك على المدى الطويل عند 15. يلخص الجدول التالي كيفية تحقيق مكاسبك من تتأثر الأسهم شيز. اشترى 100 سهم 20 العم سام تغرق أسنانه إلى 450 من الأرباح الخاصة بك. ولكن هل كنت قد عقدت الأسهم لمدة أقل من سنة واحدة (جعلت مكاسب رأس المال على المدى القصير)، وكان الربح الخاص بك قد تم فرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادية التي، اعتمادا على الدولة التي تعيش فيها، يمكن أن يكون ما يقرب من 40. لاحظ مرة أخرى أن تدفع ضريبة أرباح رأس المال فقط عندما كنت قد باعت الاستثمار الخاص بك أو أدرك المكسب. (للحصول على قراءة ذات صلة، انظر: ما تحتاج إلى معرفته حول مكاسب رأس المال والضرائب). يضاعف معظم الناس يعتقدون أن 450 المفقودة للضريبة هو آخر من همومهم، ولكن هذا المفهوم الخاطئ هو حيث المشكلة الحقيقية مع المكاسب الرأسمالية تبدأ من دون وهو مستثمر حقيقي للشراء والاستحواذ. وبسبب تفاقم ظاهرة الأرباح المعاد استثمارها والتي تحقق المزيد من الأرباح يمكن أن تكون أكثر قيمة إذا حافظت على استثمارها. إذا كنت تشتري وتبيع الأسهم كل بضعة أشهر، فإنك تقوض القيمة المحتملة لأرباحك: بدلا من السماح لهم مجمع، كنت منحهم بعيدا عن الضرائب. مرة أخرى، كل هذا يأتي إلى الفرق بين المكاسب غير المحققة والمتحققة. لإثبات ذلك، يتيح مقارنة العواقب الضريبية على عوائد مستثمر طويل الأجل ومستثمر قصير الأجل. يدرك هذا المستثمر طويل الأجل أنه يمكن على أساس سنوي أن يبلغ متوسط ​​عائده السنوي 10 من خلال الاستثمار في صناديق الاستثمار المشترك واثنين من الأسهم القيادية. مستثمرنا على المدى القصير ليس ذلك المريض الذي يحتاج إلى بعض الإثارة. انه ليس تاجر اليوم. لكنه يحب أن يجعل التجارة واحدة في السنة، ويثق واثق انه يمكن أن متوسط ​​مكاسب من 12 سنويا. هنا هو الأداء الشامل بعد الضرائب بعد 30 عاما. (لمزيد من المعلومات، انظر: شراء و عقد الاستثمار مقابل توقيت السوق). لأن تاجرنا على المدى القصير أعطى باستمرار جزءا جيدا من أمواله للضريبة، لدينا المستثمر على المدى الطويل، الذي سمح لجميع أمواله لمواصلة صنع المال، جعلت ما يقرب من 20،000 أكثر من ذلك على الرغم من أنه كان يحصل على معدل عائد أقل. ولو كان كلاهما قد كسب نفس معدل العائد، فإن النتائج ستكون أكثر مذهلة. في الواقع، مع 10 معدل العائد، فإن المستثمر على المدى القصير قد اكتسبت فقط 80،000 بعد الضرائب. إجراء تغييرات ثابتة في حيازات الاستثمار. مما يؤدي إلى ارتفاع مدفوعات الضرائب على الأرباح الرأسمالية واللجان)، ويسمى متقلب. وقد اتهم مدراء المحافظات والسماسرة الذين لا ضمير لهم بتداول حسابات العملاء أو زيادة نشاطهم لزيادة العمولات، على الرغم من أنه يقلل من العائدات. ماذا تفعل هناك بعض الطرق لتجنب أرباح رأس المال: الاستثمار على المدى الطويل: إذا كنت تدير للعثور على شركات كبيرة والاحتفاظ بها على المدى الطويل، سوف تدفع أدنى معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية. وبطبيعة الحال، وهذا هو أسهل من القيام به. يمكن أن تتغير عوامل كثيرة على مدى عدد من السنوات، وهناك العديد من الأسباب الصحيحة التي قد ترغب في بيعها في وقت سابق مما كنت متوقعا. خطط التقاعد: هناك العديد من أنواع خطط التقاعد المتاحة، مثل 401 (k) s. 403 (ب) ق. روث، إيرا، أيضا، تقليدي، إيرا. وتختلف التفاصيل مع كل خطة، ولكن بشكل عام، تتمثل الفائدة الرئيسية في أن الاستثمارات يمكن أن تنمو دون أن تخضع لضريبة أرباح رأس المال. وبعبارة أخرى، ضمن خطة التقاعد، يمكنك شراء وبيع دون أن تفقد قطع لعام سام. بالإضافة إلى ذلك، فإن معظم الخطط لا تتطلب من المشاركين دفع الضرائب على الأموال حتى يتم سحبها من الخطة. لذلك، ليس فقط سوف تنمو أموالك في بيئة خالية من الضرائب، ولكن عندما كنت إخراجه من الخطة عند التقاعد من المحتمل أن يكون في شريحة ضريبية أقل. استخدام خسائر رأس المال لتعويض المكاسب. هذه الاستراتيجية ليست مستصوبة كما هي الأخرى لأن استثماراتك يجب أن تنخفض في القيمة لتكون قادرة على القيام بذلك. ولكن إذا كنت تعاني من خسارة، يمكنك الاستفادة من ذلك عن طريق خفض الضرائب على المكاسب الخاصة بك على الاستثمارات الأخرى. لنفترض أنك تستثمر على قدم المساواة في مخزنين: أحد أسهم الشركة يرتفع بمقدار 10، وتنتهي الشركة الأخرى بنسبة 5. يمكنك طرح 5 خسارة من المكسب 10 وبالتالي تقليل المبلغ الذي تدفع أرباح رأس المال. من الواضح، في الوضع المثالي، كل ما تبذلونه من الاستثمارات سيكون موضع تقدير، ولكن الخسائر لا يحدث، لذلك من المهم أن نعرف يمكنك استخدامها لتقليل ما قد مدينون في الضرائب. ومع ذلك، هناك حد أقصى لمبلغ الخسارة الرأسمالية التي يمكنك استخدامها مقابل أرباح رأس المال. والخط السفلي الأرباح الرأسمالية ومن الواضح شيء جيد، ولكن الضريبة عليك أن تدفع عليها ليست كذلك. والطريقتان الرئيسيتان لتخفيض الضرائب التي تدفعينها هي الاحتفاظ بالمخزون لمدة أطول من سنة واحدة والسماح بالاستثمارات في تجميد الضرائب الخالية من الضرائب في حسابات الادخار التقاعدية. والأخلاق من القصة هو هذا: من خلال تبني عقلية شراء والاستمرار والاستفادة من فوائد خطط التقاعد، وكنت قادرا على حماية أموالك من العم سام والتمتع السحر من تفاقم في نفس الوقت. إجمالي القيمة السوقية للدولار لكل من أسهم الشركة المعلقة. يتم احتساب القيمة السوقية عن طريق الضرب. فريكسيت قصيرة ل كوتشيفيش إكسيتكوت هو الفرنسية سبينوف من بريكسيت المدى، التي برزت عندما صوتت المملكة المتحدة ل. أمر وضعها مع وسيط يجمع بين ملامح وقف النظام مع تلك من أجل الحد. أمر وقف الحد سوف. جولة من التمويل حيث المستثمرين شراء الأسهم من شركة في تقييم أقل من التقييم وضعت على. نظرية اقتصادية للإنفاق الكلي في الاقتصاد وآثاره على الإنتاج والتضخم. وقد تم تطوير الاقتصاد الكينزي. حيازة أصل في محفظة. ويتم استثمار الحافظة مع توقع تحقيق عائد عليها. خيارات الضرائب والإعفاءات الرأسمالية خيارات الضرائب والإعفاءات الرأسمالية تحديث: 09 نوفمبر 2013 23:55 إست العديد من دافعي الضرائب لا يفهمون تفاصيل المعاملات في الأصول الرأسمالية، ويقول G. Karthikeyan مانيمورثي ورثت الممتلكات من والديه وبيعت أرض لشراء منزل ضخم في شقة في قلب المدينة. ومع ذلك، استغرق تحديد الشقة وشراء حوالي ثلاث سنوات. وعلى افتراض أن إعادة الاستثمار في عقار سكني لن تكون له مسؤولية ضريبية، فإن السيد مانيمورثي لم يتصرف عند تقديم إقراراته الضريبية. وعندما اقترب من مستشاره الضريبي بعد عام لتقديم الإقرار الضريبي للدخل الآخر من الأعمال، كان في حالة صدمة فظيعة أخبره مستشاره بأنه كان ينبغي له أن يستثمر حصيلة البيع في برنامج مكاسب رأسمالية في غضون الوقت المحدد للحصول على إعفاء من مكاسب رأس المال. في حالة فشل دافعي الضرائب في القيام بذلك، سيتعين عليه دفع ضريبة على رأس المال المكتسب. وتشكل الإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر الركائز الأساسية لكل حياة اقتصادية للأفراد. ومع ذلك، فإنه من نافلة القول أن غالبية السكان دفع الضرائب لا يفهم تعقيدات المعاملات المالية في العصر الحديث في الأصول الرأسمالية وآثارها على وضعهم الضريبي. وبعبارة أخرى، عندما نواجه التعقيدات المذكورة، نأخذ المسألة إلى الخبراء وهم المحاسبون القانونيون والمستشارون، للحصول على مشورتهم. وغني عن البيان أن معظم الخبراء يأتون إلى الصورة بعد الحقيقة، كما وجد مانيمورثي لفزعه. وفي الهند، تملك عدة أسر أراض، ويترتب على معظم أفراد دافعي الضرائب ممتلكات أو يستثمرون في الممتلكات في وقت ما. عادة، وبالتالي، العديد من دافعي الضرائب في نهاية المطاف بيع الممتلكات أيضا في مرحلة ما. وفي ظل هذه الظروف، يتحتم على الجمهور أن يكون على بينة من بعض القواعد الأساسية المكاسب الرأسمالية بما يتيح الحكم العادل للمعاملة وآثارها المالية. قد تكون أسباب البيع لا تعد ولا تحصى ولا تشكل موضوع هذا التحليل. وما يهمنا هو ما يترتب على البيع من مكاسب خاصة من بيع ممتلكات منزلية أو قطعة أرض. المكسب الرأسمالي هو حدث خاضع للضريبة. ومع ذلك، مع بعض البراعة والتخطيط للضريبة يمكن تجنبها أو تخفيف العبء. عندما يبيع الفرد منزلا لكسب، فإنه يحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن كيفية نشر الأموال الواردة في الصفقة لتجنب الضرائب. هناك خياران متاحان وفقا لقواعد ضريبة الدخل الهندية التي يمكن أن تستخدمها مانيمورثي من أجل توفير الضريبة على معاملة بيع العقارات والتدفقات النقدية الناتجة. وبموجب المادة 54 من قانون ضريبة الدخل الهندي، كان بإمكان مانيمورثي استثمار جزء من الأموال في سندات معينة. يجب أن تستثمر الشروط الإضافية التي يجب أن يكون قد تم الاحتفاظ بها على المدى الطويل، كامل أو جزء من الكسب في غضون ستة أشهر من تاريخ اكتمال المعاملة رهنا بحد أقصى من روبية. 50 لكح في السنة المالية. وسيتم تأمين هذه الأموال لمدة ثلاث سنوات، وإذا تحولت إلى أموال خلال هذه الفترة، فإن المكسب المعفي سوف تصبح خاضعة للضريبة. ولا يمكن الحصول على قروض مقابل هذه الأصول (استثمارات السندات) ولا تكون الفائدة خالية من الضرائب. هناك خيار آخر لتوفير الضرائب متاح بموجب القسم 54F حيث يعفى الكسب من الضريبة إذا تم استثمار كامل البيع في شراء عقار سكني واحد خلال سنة واحدة قبل أو بعد سنتين من تاريخ نقل هذا الأصل. أو يستطيع الفرد بناء منزل سكني واحد في غضون ثلاث سنوات من تاريخ نقله. إذا لم يتم استثمار كامل الاعتبار، فإن الإعفاء من الربح لن يسمح إلا بالتناسب. ولا تتوفر هذه الاستحقاقات إلا إذا كان الفرد لا يملك أكثر من عقار سكني واحد باستثناء العقار الذي اشترى المطالبة بالإعفاء بموجب المادة 54F سيك. جوهر المسألة برمتها يكمن في ما إذا كان استثمار جزء الربح أو الاعتبار بأكمله. وعلاوة على ذلك، تختلف القواعد تحت كل قسم (54 إيك و 54 F). وفي حين أن الاستثمار في السندات لا يلزم أن يكون إلا بمقدار المكاسب، فإن شراء عقار آخر يتطلب أن يستثمر كامل الاعتبار. على الرغم من الخبراء المتاحة ويمكن استشارتها حتى على الانترنت هذه الأيام، فإنه يدفع أن يكون على بينة من القواعد الأساسية لتجنب المزالق الضريبية ومسؤولية كبيرة. الجهل في هذه الحالة هو بالتأكيد ليس النعيم. (المؤلف هو محاسب قانوني قائم على كويمباتور)